Sposoby księgowania WNT

Faktury zakupowe dokumentujące nabycie towarów od kontrahenta z UE można księgować na kilka sposobów, VATowiec wspiera 3 różne metody księgowania:

1. Faktura zakupowa z podatkiem należnym + Faktura Wewnętrzna z podatkiem VAT naliczonym
2. Faktura zakupowa bez podatku (VAT 0%) + Faktura Wewnętrzna z podatkiem VAT naliczonym i należnym
3. Ręczne księgowanie

Sposób 1 - faktura zakupowa z podatkiem VAT należnym

czyli metoda, w której księgowana jest Faktura Zakupowa z wyliczonym podatkiem należnym, do której automatycznie tworzona jest Faktura Wewnętrzna zawierająca podatek VAT naliczony. Metoda wykorzystuje automat do generowania Faktury Wewnętrznej.

Definiowanie kategorii RV dla potrzeb nabycia UE w/g tego sposobu polega na zdefiniowaniu dwóch kategorii RV: jednej dla faktury zakupowej (dokumentu nabycia) - W i jednej dla faktury wewnętrznej - J.

1. Kategoria dla faktury zakupowej Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W) zawiera podatek vat należny i musi być zaliczona do kosztów, zatem należy:
   1. Zaznaczyć opcję w kolumnie P (Podatek VAT przeciwstawny do operacji)
   2. Wybrać literę N (Netto) w kolumnie K (Koszty)
   3. Wybrać literę N (Netto) w kolumnie zapł.
   4. Zaznaczyć opcję w kolumnie O - wartość faktury powinna być zaliczana do obrotu.
2. Dla Faktury Wewnętrznej należy utworzyć kategorię o nazwie Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT naliczony (J). W kategorii tej należy:
   1. Wybrać literę Z (Żaden) w kolumnie K (Koszty) oraz kolumnie zapł. (Kwota zaliczana do rozrachunków) - kwoty faktury wewnętrznej nie będą zaliczane do kosztów ani rozrachunków

Włączenie automatu

Aby włączyć automat księgowania faktur dokumentujących WNT w kategorii dokumentu nabycia (faktury zakupowej) należy:

W kolumnie k.FW wskazać kategorie RV, które mają wystąpić na Fakturze Wewnętrznej - w tym przypadku J Podać symbol dla faktur wewnętrznych (dowolny zaczynający się na literę F, w tym przypadku FW)

Po wprowadzeniu kategorie RV powinny wyglądać jak poniżej:

Plik:KategorieRV-ZakupWNT-2-sposob.png

Sposób 2 - faktura zakupowa z 0% VAT

czyli metoda, w której księgowana jest Faktura Zakupowa z 0% VAT, do której automatycznie tworzona jest Faktura Wewnętrzna zawierająca podatek VAT należny i naliczony. Metoda wykorzystuje automat do generowania Faktury Wewnętrznej.

Definiowanie kategorii RV dla potrzeb nabycia UE w/g tego sposobu polega na zdefiniowaniu trzech kategorii RV: jednej dla faktury zakupowej (dokumentu nabycia) - W i dwóch dla faktury wewnętrznej E i J.

1. Kategoria dla faktury zakupowej Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W) nie może zawierać podatku vat i musi być zaliczona do kosztów, zatem należy:
   1. Zaznaczyć opcję w kolumnie B (Bez podatku VAT - ignoruje kwoty vat podczas operacji sumowania podatku należnego i naliczonego. W takim przypadku cokolwiek zostanie wprowadzone z fakturą nie trafi do vatu).
   2. Wybrać literę N (Netto) w kolumnie K (Koszty) - (W koszty będzie zaliczana tylko wartość netto. Inaczej w przypadku ewentualnej pomyłki i wprowadzenia faktury np. ze stawką vat 22% powstałby błąd).
   3. Analogicznie Wybrać literę N (Netto) w kolumnie zapł. (Kwota zaliczana do rozrachunków - Kontrahentowi płacimy tylko wartość Netto faktury).
   4. Zaznaczyć opcję w kolumnie O - wartość faktury powinna być zaliczana do obrotu.
2. Dla Faktury Wewnętrznej należy utworzyć 2 kategorie o nazwach: Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT należny (E) oraz Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT naliczony (J). W kategoriach tych należy:
   1. Wybrać literę Z (Żaden) w kolumnie K (Koszty) oraz kolumnie zapł. (Kwota zaliczana do rozrachunków) - kwoty faktury wewnętrznej nie będą zaliczane do kosztów ani rozrachunków
   2. W kategorii Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT należny (E) zaznaczyć opcję w kolumnie P (podatek przeciwstawny), ponieważ dla poprawnego rozliczania podatku jedna z kategorii (E) musi mieć oznaczenie podatku przeciwstawnego

Włączenie automatu

Aby włączyć automat księgowania faktur dokumentujących WNT w kategorii dokumentu nabycia Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W) należy:

W kolumnie k.FW wskazać kategorie RV, które mają wystąpić na Fakturze Wewnętrznej - w tym przypadku EJ Podać symbol dla faktur wewnętrznych (dowolny zaczynający się na literę F, przyjęto FW)

Po wprowadzeniu kategorie RV powinny wyglądać jak poniżej:

Plik:KategorieRV-WNT-1sposob.png

Sposób 3 - Ręczne księgowanie

Dokumenty > Operacje Walutowe - tam księgujemy zakup

Dokumenty > Rejestr VAT zakupu - tam fakturę wewnętrzną

to który dokument będzie zawierał vat należny i naliczony zależy od podatnika. Do wyboru są dwie możliwe opcje, tak jak wymienione w sposobach 1 lub 2 powyżej.