Użytkownik:Admin/brudnopis/Sposoby księgowania WNT

Z VatoWiki
Wersja z dnia 18:01, 20 cze 2016 autorstwa Admin (dyskusja | edycje) (1 wersja)
(różn.) ← poprzednia wersja | przejdź do aktualnej wersji (różn.) | następna wersja → (różn.)
Przejdź do nawigacji Przejdź do wyszukiwania

Faktury zakupowe dokumentujące nabycie towarów od kontrahenta z UE można księgować na kilka sposobów, VATowiec wspiera 3 różne metody księgowania:

  1. Faktura zakupowa z podatkiem należnym + Faktura Wewnętrzna z podatkiem VAT naliczonym
  2. Faktura zakupowa bez podatku (VAT 0%) + Faktura Wewnętrzna z podatkiem VAT naliczonym i należnym
  3. Ręczne księgowanie

Sposób 1 - faktura zakupowa z podatkiem VAT należnym

czyli metoda, w której księgowana jest Faktura Zakupowa z wyliczonym podatkiem należnym, do której automatycznie tworzona jest Faktura Wewnętrzna zawierająca podatek VAT naliczony. Metoda wykorzystuje automat do generowania Faktury Wewnętrznej.


Definiowanie kategorii RV dla potrzeb nabycia UE w/g tego sposobu polega na zdefiniowaniu dwóch kategorii RV: jednej dla faktury zakupowej (dokumentu nabycia) - W i jednej dla faktury wewnętrznej - J.


  1. Kategoria dla faktury zakupowej Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W) zawiera podatek vat należny i musi być zaliczona do kosztów, zatem należy:
    1. Zaznaczyć opcję w kolumnie P (Podatek VAT przeciwstawny do operacji)
    2. Wybrać literę N (Netto) w kolumnie K (Koszty)
    3. Wybrać literę N (Netto) w kolumnie zapł.
    4. Zaznaczyć opcję w kolumnie O - wartość faktury powinna być zaliczana do obrotu.
  2. Dla Faktury Wewnętrznej należy utworzyć kategorię o nazwie Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT naliczony (J). W kategorii tej należy:
    1. Wybrać literę Z (Żaden) w kolumnie K (Koszty) oraz kolumnie zapł. (Kwota zaliczana do rozrachunków) - kwoty faktury wewnętrznej nie będą zaliczane do kosztów ani rozrachunków

Włączenie automatu

Aby włączyć automat księgowania faktur dokumentujących WNT w kategorii dokumentu nabycia (faktury zakupowej) należy:

W kolumnie k.FW wskazać kategorie RV, które mają wystąpić na Fakturze Wewnętrznej - w tym przypadku J Podać symbol dla faktur wewnętrznych (dowolny zaczynający się na literę F, w tym przypadku FW)

Po wprowadzeniu kategorie RV powinny wyglądać jak poniżej:

Plik:KategorieRV-ZakupWNT-2-sposob.png


Sposób 2 - faktura zakupowa z 0% VAT

czyli metoda, w której księgowana jest Faktura Zakupowa z 0% VAT, do której automatycznie tworzona jest Faktura Wewnętrzna zawierająca podatek VAT należny i naliczony. Metoda wykorzystuje automat do generowania Faktury Wewnętrznej.


Definiowanie kategorii RV dla potrzeb nabycia UE w/g tego sposobu polega na zdefiniowaniu trzech kategorii RV: jednej dla faktury zakupowej (dokumentu nabycia) - W i dwóch dla faktury wewnętrznej E i J.


  1. Kategoria dla faktury zakupowej Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W) nie może zawierać podatku vat i musi być zaliczona do kosztów, zatem należy:
    1. Zaznaczyć opcję w kolumnie B (Bez podatku VAT - ignoruje kwoty vat podczas operacji sumowania podatku należnego i naliczonego. W takim przypadku cokolwiek zostanie wprowadzone z fakturą nie trafi do vatu).
    2. Wybrać literę N (Netto) w kolumnie K (Koszty) - (W koszty będzie zaliczana tylko wartość netto. Inaczej w przypadku ewentualnej pomyłki i wprowadzenia faktury np. ze stawką vat 22% powstałby błąd).
    3. Analogicznie Wybrać literę N (Netto) w kolumnie zapł. (Kwota zaliczana do rozrachunków - Kontrahentowi płacimy tylko wartość Netto faktury).
    4. Zaznaczyć opcję w kolumnie O - wartość faktury powinna być zaliczana do obrotu.
  2. Dla Faktury Wewnętrznej należy utworzyć 2 kategorie o nazwach: Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT należny (E) oraz Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT naliczony (J). W kategoriach tych należy:
    1. Wybrać literę Z (Żaden) w kolumnie K (Koszty) oraz kolumnie zapł. (Kwota zaliczana do rozrachunków) - kwoty faktury wewnętrznej nie będą zaliczane do kosztów ani rozrachunków
    2. W kategorii Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT należny (E) zaznaczyć opcję w kolumnie P (podatek przeciwstawny), ponieważ dla poprawnego rozliczania podatku jedna z kategorii (E) musi mieć oznaczenie podatku przeciwstawnego

Włączenie automatu

Aby włączyć automat księgowania faktur dokumentujących WNT w kategorii dokumentu nabycia Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W) należy:

W kolumnie k.FW wskazać kategorie RV, które mają wystąpić na Fakturze Wewnętrznej - w tym przypadku EJ Podać symbol dla faktur wewnętrznych (dowolny zaczynający się na literę F, przyjęto FW)

Po wprowadzeniu kategorie RV powinny wyglądać jak poniżej:

Plik:KategorieRV-WNT-1sposob.png


Sposób 3 - Ręczne księgowanie

Dokumenty > Operacje Walutowe - tam księgujemy zakup

Dokumenty > Rejestr VAT zakupu - tam fakturę wewnętrzną


to który dokument będzie zawierał vat należny i naliczony zależy od podatnika. Do wyboru są dwie możliwe opcje, tak jak wymienione w sposobach 1 lub 2 powyżej.