Użytkownik:Admin/brudnopis/Sposoby księgowania WNT: Różnice pomiędzy wersjami
Utworzono nową stronę "Faktury zakupowe dokumentujące nabycie towarów od kontrahenta z UE można księgować na kilka sposobów, VATowiec wspiera 3 różne metody księgowania: # Faktura za..." |
m 1 wersja |
(Brak różnic)
|
Aktualna wersja na dzień 18:01, 20 cze 2016
Faktury zakupowe dokumentujące nabycie towarów od kontrahenta z UE można księgować na kilka sposobów, VATowiec wspiera 3 różne metody księgowania:
- Faktura zakupowa z podatkiem należnym + Faktura Wewnętrzna z podatkiem VAT naliczonym
- Faktura zakupowa bez podatku (VAT 0%) + Faktura Wewnętrzna z podatkiem VAT naliczonym i należnym
- Ręczne księgowanie
Sposób 1 - faktura zakupowa z podatkiem VAT należnym
czyli metoda, w której księgowana jest Faktura Zakupowa z wyliczonym podatkiem należnym, do której automatycznie tworzona jest Faktura Wewnętrzna zawierająca podatek VAT naliczony. Metoda wykorzystuje automat do generowania Faktury Wewnętrznej.
Definiowanie kategorii RV dla potrzeb nabycia UE w/g tego sposobu polega na zdefiniowaniu dwóch kategorii RV: jednej dla faktury zakupowej (dokumentu nabycia) - W i jednej dla faktury wewnętrznej - J.
- Kategoria dla faktury zakupowej Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W) zawiera podatek vat należny i musi być zaliczona do kosztów, zatem należy:
- Zaznaczyć opcję w kolumnie P (Podatek VAT przeciwstawny do operacji)
- Wybrać literę N (Netto) w kolumnie K (Koszty)
- Wybrać literę N (Netto) w kolumnie zapł.
- Zaznaczyć opcję w kolumnie O - wartość faktury powinna być zaliczana do obrotu.
- Dla Faktury Wewnętrznej należy utworzyć kategorię o nazwie Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT naliczony (J). W kategorii tej należy:
- Wybrać literę Z (Żaden) w kolumnie K (Koszty) oraz kolumnie zapł. (Kwota zaliczana do rozrachunków) - kwoty faktury wewnętrznej nie będą zaliczane do kosztów ani rozrachunków
Włączenie automatu
Aby włączyć automat księgowania faktur dokumentujących WNT w kategorii dokumentu nabycia (faktury zakupowej) należy:
W kolumnie k.FW wskazać kategorie RV, które mają wystąpić na Fakturze Wewnętrznej - w tym przypadku J Podać symbol dla faktur wewnętrznych (dowolny zaczynający się na literę F, w tym przypadku FW)
Po wprowadzeniu kategorie RV powinny wyglądać jak poniżej:
Plik:KategorieRV-ZakupWNT-2-sposob.png
Sposób 2 - faktura zakupowa z 0% VAT
czyli metoda, w której księgowana jest Faktura Zakupowa z 0% VAT, do której automatycznie tworzona jest Faktura Wewnętrzna zawierająca podatek VAT należny i naliczony. Metoda wykorzystuje automat do generowania Faktury Wewnętrznej.
Definiowanie kategorii RV dla potrzeb nabycia UE w/g tego sposobu polega na zdefiniowaniu trzech kategorii RV: jednej dla faktury zakupowej (dokumentu nabycia) - W i dwóch dla faktury wewnętrznej E i J.
- Kategoria dla faktury zakupowej Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W) nie może zawierać podatku vat i musi być zaliczona do kosztów, zatem należy:
- Zaznaczyć opcję w kolumnie B (Bez podatku VAT - ignoruje kwoty vat podczas operacji sumowania podatku należnego i naliczonego. W takim przypadku cokolwiek zostanie wprowadzone z fakturą nie trafi do vatu).
- Wybrać literę N (Netto) w kolumnie K (Koszty) - (W koszty będzie zaliczana tylko wartość netto. Inaczej w przypadku ewentualnej pomyłki i wprowadzenia faktury np. ze stawką vat 22% powstałby błąd).
- Analogicznie Wybrać literę N (Netto) w kolumnie zapł. (Kwota zaliczana do rozrachunków - Kontrahentowi płacimy tylko wartość Netto faktury).
- Zaznaczyć opcję w kolumnie O - wartość faktury powinna być zaliczana do obrotu.
- Dla Faktury Wewnętrznej należy utworzyć 2 kategorie o nazwach: Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT należny (E) oraz Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT naliczony (J). W kategoriach tych należy:
- Wybrać literę Z (Żaden) w kolumnie K (Koszty) oraz kolumnie zapł. (Kwota zaliczana do rozrachunków) - kwoty faktury wewnętrznej nie będą zaliczane do kosztów ani rozrachunków
- W kategorii Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT należny (E) zaznaczyć opcję w kolumnie P (podatek przeciwstawny), ponieważ dla poprawnego rozliczania podatku jedna z kategorii (E) musi mieć oznaczenie podatku przeciwstawnego
Włączenie automatu
Aby włączyć automat księgowania faktur dokumentujących WNT w kategorii dokumentu nabycia Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W) należy:
W kolumnie k.FW wskazać kategorie RV, które mają wystąpić na Fakturze Wewnętrznej - w tym przypadku EJ Podać symbol dla faktur wewnętrznych (dowolny zaczynający się na literę F, przyjęto FW)
Po wprowadzeniu kategorie RV powinny wyglądać jak poniżej:
Plik:KategorieRV-WNT-1sposob.png
Sposób 3 - Ręczne księgowanie
Dokumenty > Operacje Walutowe - tam księgujemy zakup
Dokumenty > Rejestr VAT zakupu - tam fakturę wewnętrzną
to który dokument będzie zawierał vat należny i naliczony zależy od podatnika. Do wyboru są dwie możliwe opcje, tak jak wymienione w sposobach 1 lub 2 powyżej.