Tekst źródłowy strony Użytkownik:Admin/brudnopis/Sposoby księgowania WNT

Faktury zakupowe dokumentujące nabycie towarów od kontrahenta z UE można księgować na kilka sposobów, VATowiec wspiera 3 różne metody księgowania:

# Faktura zakupowa z podatkiem należnym + Faktura Wewnętrzna z podatkiem VAT naliczonym
# Faktura zakupowa bez podatku (VAT 0%) + Faktura Wewnętrzna z podatkiem VAT naliczonym i należnym
# Ręczne księgowanie

=== Sposób 1 - faktura zakupowa z podatkiem VAT należnym ===

czyli metoda, w której księgowana jest Faktura Zakupowa z wyliczonym podatkiem należnym, do której automatycznie tworzona jest Faktura Wewnętrzna zawierająca podatek VAT naliczony. Metoda wykorzystuje automat do generowania Faktury Wewnętrznej.



Definiowanie kategorii RV dla potrzeb nabycia UE w/g tego sposobu polega na zdefiniowaniu '''dwóch''' kategorii RV: jednej dla faktury zakupowej (dokumentu nabycia) - '''W''' i jednej dla faktury wewnętrznej - '''J'''.


# Kategoria dla faktury zakupowej '''Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W)''' zawiera podatek vat należny i musi być zaliczona do kosztów, zatem należy:
## Zaznaczyć opcję w kolumnie '''P''' (Podatek VAT przeciwstawny do operacji)
## Wybrać literę '''N''' (Netto) w kolumnie '''K''' (Koszty)
## Wybrać literę '''N''' (Netto) w kolumnie '''zapł'''.
## Zaznaczyć opcję w kolumnie '''O''' - wartość faktury powinna być zaliczana do obrotu.
# Dla Faktury Wewnętrznej należy utworzyć kategorię o nazwie '''Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT naliczony (J)'''. W kategorii tej należy:
## Wybrać literę '''Z''' (Żaden) w kolumnie '''K''' (Koszty) oraz kolumnie '''zapł'''. (Kwota zaliczana do rozrachunków) - kwoty faktury wewnętrznej nie będą zaliczane do kosztów ani rozrachunków

==== Włączenie automatu ====


Aby włączyć automat księgowania faktur dokumentujących WNT w kategorii dokumentu nabycia (faktury zakupowej) należy:

W kolumnie '''k.FW''' wskazać kategorie RV, które mają wystąpić na Fakturze Wewnętrznej - w tym przypadku '''J'''
Podać symbol dla faktur wewnętrznych (dowolny zaczynający się na literę F, w tym przypadku '''FW''')

Po wprowadzeniu kategorie RV powinny wyglądać jak poniżej:

[[Plik:KategorieRV-ZakupWNT-2-sposob.png]]


=== Sposób 2 - faktura zakupowa z 0% VAT ===

czyli metoda, w której księgowana jest Faktura Zakupowa z 0% VAT, do której automatycznie tworzona jest Faktura Wewnętrzna zawierająca podatek VAT należny i naliczony. Metoda wykorzystuje automat do generowania Faktury Wewnętrznej.



Definiowanie kategorii RV dla potrzeb nabycia UE w/g tego sposobu polega na zdefiniowaniu '''trzech''' kategorii RV: jednej dla faktury zakupowej (dokumentu nabycia) - '''W''' i dwóch dla faktury wewnętrznej '''E''' i '''J'''.


# Kategoria dla faktury zakupowej '''Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W)''' nie może zawierać podatku vat i musi być zaliczona do kosztów, zatem należy:
## Zaznaczyć opcję w kolumnie '''B''' (Bez podatku VAT - ignoruje kwoty vat podczas operacji sumowania podatku należnego i naliczonego. W takim przypadku cokolwiek zostanie wprowadzone z fakturą nie trafi do vatu).
## Wybrać literę '''N''' (Netto) w kolumnie '''K''' (Koszty) - (W koszty będzie zaliczana tylko wartość netto. Inaczej w przypadku ewentualnej pomyłki i wprowadzenia faktury np. ze stawką vat 22% powstałby błąd).
## Analogicznie Wybrać literę '''N''' (Netto) w kolumnie '''zapł'''. (Kwota zaliczana do rozrachunków - Kontrahentowi płacimy tylko wartość Netto faktury).
## Zaznaczyć opcję w kolumnie '''O''' - wartość faktury powinna być zaliczana do obrotu.
# Dla Faktury Wewnętrznej należy utworzyć 2 kategorie o nazwach: Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT należny ('''E''') oraz Rejestr faktur wewnętrznych WNT -  VAT naliczony ('''J'''). W kategoriach tych należy:
## Wybrać literę '''Z''' (Żaden) w kolumnie '''K''' (Koszty) oraz kolumnie '''zapł'''. (Kwota zaliczana do rozrachunków) - kwoty faktury wewnętrznej nie będą zaliczane do kosztów ani rozrachunków
## W kategorii '''Rejestr faktur wewnętrznych WNT - VAT należny (E)''' zaznaczyć opcję w kolumnie '''P''' (podatek przeciwstawny), ponieważ dla poprawnego rozliczania podatku jedna z kategorii ('''E''') musi mieć oznaczenie podatku przeciwstawnego

==== Włączenie automatu ====


Aby włączyć automat księgowania faktur dokumentujących WNT w kategorii dokumentu nabycia '''Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (W)''' należy:

W kolumnie '''k.FW''' wskazać kategorie RV, które mają wystąpić na Fakturze Wewnętrznej - w tym przypadku '''EJ'''
Podać symbol dla faktur wewnętrznych (dowolny zaczynający się na literę F, przyjęto '''FW''')

Po wprowadzeniu kategorie RV powinny wyglądać jak poniżej:

[[Plik:KategorieRV-WNT-1sposob.png]]



=== Sposób 3 - Ręczne księgowanie ===

Dokumenty > Operacje Walutowe -  tam księgujemy zakup

Dokumenty > Rejestr VAT zakupu - tam fakturę wewnętrzną


to który dokument będzie zawierał vat należny i naliczony zależy od podatnika. Do wyboru są dwie możliwe opcje, tak jak wymienione w sposobach 1 lub 2 powyżej.

[[Kategoria:Dla opornych]]